Independência está ligada a Atividade de Auditoria Interna e objetividade ao Auditor Interno.

De acordo com o Decreto Municipal nº407/2023, art. 4º, independência é a imunidade quanto às condições que ameaçam a capacidade da atividade de Auditoria Interna de conduzir suas responsabilidades de maneira imparcial.

Já objetividade constitui princípio fundamental para a prática da atividade de Auditoria Interna Governamental. Refere-se a atitude mental imparcial que permite aos auditores internos executarem os trabalhos de auditoria de maneira a terem uma confiança no resultado de seu trabalho e que não seja feito nenhum comprometimento da qualidade. Requer que os auditores internos não subordinem a outras pessoas o seu julgamento em assuntos de auditoria, que mantenham uma atitude de imparcialidade, que possuam honestidade intelectual e que estejam livres de conflitos de interesse. 

Assim, decidiu-se deixar expresso na Norma Geral de Auditoria Interna, algumas vedações à Unidade de Auditoria Interna e aos Auditores Internos, vejamos:

Art. 18. Para assegurar a independência da Unidade de Auditoria Interna e a objetividade dos auditores internos é vedado a membro da equipe de Unidade de Auditoria Interna:
I - implementar controles internos, gerenciar política de gestão de riscos e preparar registros, salvo aqueles estritamente da competência da Auditoria Interna;
II - ter responsabilidade ou autoridade operacional sobre as atividades auditadas, ou exercer atividades próprias e típicas de gestão da Unidade Auditada;
III – realizar análise prévia de processo que objetive aprovação ou avaliação de estudos técnicos preliminares, planilhas de custos, projeto básico, termo de referência e respectivos editais de licitação ou minutas de contratos, bem como de aditivos contratuais, independentemente do valor atribuído;
IV - propor ou aprovar transações contábeis no âmbito do Município;
V - auditar operações específicas com as quais estiveram envolvidos nos últimos doze meses, mesmo que tenham executado atividades em nível operacional. (Dec. Municipal nº 407, 2023).

O Programa de Integridade Privada é um instrumento anticorrupção, com foco na disseminação da cultura da integridade. Reúne um conjunto de mecanismos e procedimentos internos, com foco na aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta, políticas e diretrizes.

O que é Integridade Pública?

De acordo com a OCDE, Integridade Pública refere-se ao alinhamento consistente e à adesão de valores, princípios e normas éticas comuns para sustentar e priorizar o interesse público sobre os interesses privados no setor público.

O Referencial de Combate a Fraude e a Corrupção do TCU indica que a atitude mais eficiente e proativa para preservar os recursos públicos é prevenir que sejam desviados dos seus propósitos. Nesse sentido, a gestão da ética e integridade é um componente fundamental para prevenir a fraude e a corrupção.

Programa de Integridade

O Programa de Integridade é definido como um conjunto de princípios, normas, procedimentos e mecanismos de prevenção, detecção e remediação de práticas de corrupção e fraude, de irregularidades, ilícitos e outros desvios éticos e de conduta, de violação ou desrespeito a direitos, valores e princípios que impactem a confiança, a credibilidade e a reputação institucional (art. 2º, inciso I do Decreto nº 1179/2023).

No Município de Londrina, a Lei Municipal nº 13.310/2021 estabeleceu que os órgãos e entidades devem instituir Programa de Integridade, sob a coordenação da Controladoria-Geral do Município (art. 21, caput), com o objetivo de adotar medidas destinadas à prevenção, à detecção e à punição de fraudes e atos de corrupção, devendo estar estruturado nos seguintes eixos:

1. comprometimento e apoio permanente da alta administração;
2. definição de unidade responsável pela implementação e acompanhamento do programa no órgão ou entidade, sem prejuízo das demais atividades nela exercidas;
3. identificação, análise, avaliação e tratamento de riscos de integridade sob orientação técnica da Controladoria-Geral do Município;
4. promoção de treinamentos e eventos que disseminem, incentivem e reconheçam boas práticas na gestão pública; e
5. monitoramento contínuo do programa de integridade por meio de indicadores.
   
   

 

                                             Imagem retirada do Guia do Programa de Integridade do Município de Londrina

 

Fases e Procedimentos

O Decreto nº 1179 de 26 de Setembro de 2023 regulamentou as fases e os procedimentos para a conformação, a execução e o monitoramento dos Programas de Integridade no âmbito da Administração Pública Direta, Autárquica e Fundacional do Município de Londrina. Foi alterado pelo Decreto nº 579, de 07 de Maio de 2024. Veja o infográfico abaixo sobre as fases e procedimentos do programa:

 

 

Plano de Integridade

A instituição do Programa de Integridade no Poder Executivo do Município de Londrina se dará com a publicação do Plano de Integridade de cada órgão e entidade (art. 5º, §2º do Decreto nº 1179/2023).

O Plano de Integridade é o documento, aprovado pela autoridade máxima do órgão ou entidade, que organiza as medidas de integridade a serem adotadas em determinado período de tempo, devendo ser revisado periodicamente (art. 2º, inciso II do Decreto Municipal nº 1179/2023).

Planos de Integridade aprovados no Município:

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Agricultura e Abastecimento, aprovado pela Portaria SMAA-GAB nº 1, de 02 de Janeiro de 2025 (JOM nº 5383, pág. 1)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal do Ambiente, aprovado pela Portaria SEMA-GAB nº 19, de 18 de Dezembro de 2024 (JOM nº 5370, pág. 21)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Assistência Social, aprovado pela Portaria SMAS-GAB nº 16, de 22 de outubro de 2024 (JOM nº 5329, pág. 1)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Controladoria-Geral do Município, aprovado pela Portaria CGM-GAB Nº 005, de 03 de Abril de 2024 (JOM nº 5161, pág. 1)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Cultura, aprovado pela Portaria SMC-GAB Nº 10, de 30 de Maio de 2025 (JOM nº 5502, págs. 3)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Defesa Social, aprovado pela Portaria SMDS-GAB Nº 10, de 23 de Dezembro de 2024 (JOM nº 5376, pág. 24)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Educação, aprovado pela Portaria SME-GAB nº 224, de 18 de Dezembro de 2024 (JOM nº 5370, pág. 25)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Fazenda, aprovado pela Portaria SMF-GAB nº 17, de 10 de outubro de 2024 (JOM nº 5320, pág. 12)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Gestão Pública, aprovado pela Portaria SMGP-GAB nº 31/2024 (JOM 5309, pág. 2)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Governo, aprovado pela Portaria SMG-DGRI nº 1/2024 (JOM nº 5294, pág. 11)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal do Idoso, aprovado pela Portaria SMI-GAB Nº 6, de 15 de Maio de 2025 (JOM nº 5490, pág. 1)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Obras e Pavimentação, aprovado pela Portaria SMOP-GAB nº 41, de 17 de Dezembro de 2024 (JOM nº 5368, pág.5)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Ouvidoria-Geral do Município, aprovado pela Portaria CG-OGM nº 11/2024 (JOM nº 5285, pág. 1)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Políticas para Mulheres, aprovado pela Portaria SMPM-GAB nº 11, de 16 de Dezembro de 2024 (JOM nº 5369, pág. 7)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Planejamento, Orçamento e Tecnologia, aprovado pela Portaria SMPOT-ATA nº 4, de 11 de Outubro de 2024 (JOM nº 5321, pág. 1)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Procuradoria-Geral do Município, aprovado pela Portaria Interna nº 13/2024 (JOM nº 5293, pág. 13)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Recursos Humanos, aprovado pela Portaria SMRH-PO nº 3, de 28 de Janeiro de 2025 (Publicação Eletrônica do SEI)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Saúde, aprovado pela Portaria AMS-PO nº 78 de 06 de Fevereiro de 2025 (JOM nº 5410, pág. 12)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Secretaria Municipal de Trabalho, Emprego e Renda, aprovado pela Portaria SMTER-GAB n° 1, de 28 de Janeiro de 2025 (JOM nº 5402, pág. 3)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Administração dos Cemitérios e Serviços Funerários de Londrina, aprovado pela Portaria ACESF-PO nº 32 de 18 de Fevereiro de 2025 (JOM nº 5420, pág. 4)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Caixa de Assistência, Aposentadoria e Pensões dos Servidores Municipais de Londrina, aprovado pela Portaria CAAPSML-AT nº 15 de 22 de Janeiro de 2025 (JOM nº 5395, pág. 15)

• PLANO DE INTEGRIDADE da Fundação de Esportes de Londrina, aprovado pela Portaria FEL-DPG nº 11 de 26 de Dezembro de 2024 (JOM nº 5377, págs. 75 e 76)

• PLANO DE INTEGRIDADE do Instituto de Desenvolvimento de Londrina, aprovado pela Portaria CODEL Nº 002, de 24 de Fevereiro de 2025 (JOM nº 5428, pág. 48)

• PLANO DE INTEGRIDADE do Instituto de Pesquisa e Planejamento Urbano de Londrina, aprovado pela Portaria IPPUL-PO nº 21, de 03 de Fevereiro de 2025 (JOM nº 5408, pág. 30)

 

O Programa de Integridade das Secretarias foi elaborado por meio do SisPMPI (Sistema Eletrônico de Gestão da Política Mineira de Promoção da Integridade), cedido sem custo ao município de Londrina para utilização.

 

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O Programa Nacional de Prevenção à Corrupção (PNPC) é executado pelas Redes de Controle dos Estados, com o patrocínio do Tribunal de Contas da União (TCU) e da Controladoria-Geral da União (CGU). O PNPC consiste basicamente em verificar o grau de exposição das organizações públicas brasileiras a riscos de fraude/corrupção e a propor medidas para mitigação desses riscos. Nesse sentido é um programa de incentivo às organizações públicas brasileiras para adoção de boas práticas de enfrentamento da corrupção.

Ao aderir ao programa, a organização responde a um questionário de autoavaliação, disponibilizado no sistema e-Prevenção.
A base para a elaboração do questionário de autoavaliação do PNPC é o Referencial de Combate à Fraude e Corrupção do Tribunal de Contas da União, aplicável a órgãos e entidades da Administração Pública.

Entenda mais sobre a Metodologia do PNPC clicando aqui.

Confira ainda a lista dos órgãos e entidades do Município de Londrina que aderiram ao PNPC:
https://sites.tcu.gov.br/verifique-adesao-pnpc/busca.html?instituicao=londrina&uf=PR&tipo_busca=2

 

 Programa Time Brasil

O Programa Time Brasil foi criado em 2019 pela Controladoria-Geral da União (CGU) para auxiliar no aprimoramento da gestão pública e no fortalecimento do combate à corrupção nas esferas municipal e estadual. O programa possui três eixos (Transparência, Integridade e Participação) e está alinhado com a Agenda 2030 (Objetivos de Desenvolvimento Sustentável).

Saiba mais em:
https://www.gov.br/cgu/pt-br/governo-aberto/time-brasil

 

Integração com o Programa de Integridade

A integração do Programa de Integridade dos órgãos e entidades do Poder Executivo do Município de Londrina com o Programa Nacional de Prevenção à Corrupção (PNPC) e o Programa Time Brasil traz vantagens significativas, pois fortalece a capacidade de identificar e mitigar riscos de fraude e corrupção, ao mesmo tempo em que promove a adoção de boas práticas de gestão e transparência.

Assim, tanto as ações do PNPC quanto as do Programa Time Brasil poderão ser integradas ao Programa de Integridade.

 

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Aqui, disponibilizamos uma coleção de guias, manuais e cartilhas projetados para apoiar e orientar os servidores públicos em todo o processo de implementação e desenvolvimento de programas de integridade em nível municipal.

• GUIA DO PROGRAMA DE INTEGRIDADE DO MUNICÍPIO DE LONDRINA - 2ª Edição: Orientações sobre o Programa de Integridade do Poder Executivo do Município de Londrina.

• GUIA PRÁTICO DE GESTÃO DE RISCOS PARA A INTEGRIDADE - Controladoria-Geral da União

• MANUAL DO SISPMPI: Orientações gerais para uso do Sistema Eletrônico de Gestão da Integridade.

• MANUAL DE INTEGRIDADE PÚBLICA DA OCDE

• RECOMENDAÇÕES DA OCDE SOBRE INTEGRIDADE PÚBLICA

• REFERENCIAL DE COMBATE A FRAUDE E A CORRUPÇÃO - Tribunal de Contas da União

 

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A efetividade do Programa de Integridade pressupõe a capacitação de todos os agentes públicos dos órgãos e entidades públicas municipais. Desse modo, a realização de cursos e treinamentos é essencial para o aperfeiçoamento dos processos de prevenção, detecção e punição de condutas dissonantes à integridade.

Assim, a Controladoria-Geral do Município de Londrina elaborou um Catálogo de Cursos com o intuito de apresentar cursos importantes disponibilizados por instituições públicas, como a CGU, TCE/PR e TCU, em assuntos voltados para Integridade, Compliance, Controle Interno e Gestão de Riscos para acesso de todos os servidores e gestores.

Acesse os cursos e capacitações indicados a seguir:

• CATÁLOGO DE CURSOS - Indicação de cursos on-line para servidores e gestores do Município de Londrina em temas voltados a Ética, Integridade, Gestão de Riscos, Controles Internos, Transparência e Participação Social.

• CAPACITAÇÕES DA CGU 

• Livro: Governança, Gestão de Riscos e Integridade

 

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LEGISLAÇÃO

Lei Municipal nº 13.310, de 20 de dezembro de 2021
SÚMULA: Institui a Política de Governança Pública e Compliance no âmbito da Administração Pública Direta, Autárquica e Fundacional do Município de Londrina.

 

DECRETOS: 

Decreto Municipal n° 667, de 27 de Maio de 2024
SÚMULA: Regulamenta a Lei Federal nº 14.129, de 29 de março de 2021 no âmbito do Município de Londrina e dá outras providências.

Decreto Municipal n° 1179, de 26 de setembro de 2023, com alteração dada pelo Decreto Municipal nº 579 de 07 de maio de 2024.
SÚMULA: Dispõe sobre as fases e os procedimentos para a conformação, a execução e o monitoramento dos Programas de Integridade no âmbito da Administração Pública Direta, Autárquica e Fundacional do Município de Londrina.

Decreto Municipal nº 1440, de 06 de Novembro 2023
SÚMULA: Regulamenta, no âmbito do Poder Executivo Municipal, a Lei Federal nº 12.846, de 1º de agosto de 2013, que dispõe sobre a responsabilização objetiva administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a Administração Pública Municipal e dá outras providências.

Decreto Municipal nº 1580, de 01 de Dezembro de 2023
SÚMULA: Institui o Código de Ética Profissional do Servidor Público Civil do Município de Londrina.

Decreto Municipal n° 667, de 27 de Maio de 2024
SÚMULA: Regulamenta a Lei Federal nº 14.129, de 29 de março de 2021 no âmbito do Município de Londrina e dá outras providências.

 

PORTARIAS: 

Portaria CGM-GAB nº 08, de 09 de outubro de 2024
SÚMULA: Institui e atualiza a composição do Comitê Interno de Governança Pública no âmbito da Controladoria-Geral do Município.

Portaria CGM-GAB nº 01, de 24 de janeiro de 2025
SÚMULA: Institui o Comitê Interno de Governança Pública no âmbito da Controladoria-Geral do Município.

Portaria CGM-GAB nº 10, de 04 de julho de 2025
SÚMULA: Altera o Comitê Interno de Governança Pública no âmbito da Controladoria-Geral do Município.